Control Interno EMCARTAGO E.S.P.

La unidad de control interno, auditoría interna o quien haga sus veces está definida en la Ley 87 de 1993, como uno de los componentes del sistema de control interno, del nivel directivo, encargada de medir la eficiencia, eficacia y economía de los demás controles, asesorando a la Alta Dirección en la continuidad del proceso administrativo, la evaluación de los planes establecidos y en la introducción de los correctivos necesarios para el cumplimiento de las metas u objetivos previstos.

 

En ese sentido, dicha unidad se constituye como el “control de controles” por excelencia. Mediante su labor evaluadora determina la efectividad del sistema de control de la entidad con el objetivo de contribuir a la Alta Dirección en la toma de decisiones que orienten el accionar administrativo hacia la consecución de los fines estatales.

 

El diseño, implementación y mantenimiento del sistema de control interno y la ejecución de los controles establecidos es una responsabilidad del representante legal y de los líderes de los diferentes procesos de la entidad.

En este orden de ideas, las unidades u oficinas de control interno, auditoría interna, o quien haga sus veces, son las encargadas de medir y evaluar la eficiencia, eficacia y economía de los demás controles. Para ello, asesoran a la Dirección en la continuidad del proceso administrativo, la reevaluación de los planes establecidos y la introducción de los correctivos necesarios para el cumplimiento de las metas u objetivos previstos.

 

Como mecanismo de verificación y evaluación del control interno deberán utilizarse las indicadores de desempeño, los informes de gestión y cualquier otro mecanismo moderno de control que implique el uso de la tecnología, eficiencia y seguridad.

 

la actualización de los cinco roles que enmarcan las funciones de dichas unidades. De acuerdo con el artículo 17 del Decreto 648 de 2017, son: liderazgo estratégico, enfoque hacia la prevención, evaluación a la gestión del riesgo, evaluación y seguimiento y, relación con entes externos de control.

El Plan Anual de Auditorías es el documento formulado por el equipo de trabajo de la Oficina de Control Interno, o quien haga sus veces en la entidad, cuya finalidad es planificar y establecer los trabajos a cumplir anualmente para evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestión de riesgos y control.

 

Dicho Plan Anual se formula de acuerdo con la priorización del universo de auditoría basado en riesgos y en el ciclo de rotación de auditorías,  este plan debe ser presentado ante el Comité Institucional de Coordinación de Control Interno y, además, debe incluir otros temas y obligaciones que le competen a la Oficina de Control Interno.

 

Ahora bien, dado que este aparte hace referencia a la planeación general para la Oficina de Control de Interno, es importante que se incluyan, como parte de una programación general, aquellos componentes o capítulos que den cuenta de cada uno de los roles definidos en el Decreto 648 de 2017, así como aquellos trabajos establecidos por regulación externa, por ejemplo, los informes de ley que se encuentran bajo la responsabilidad de la Oficina de Control Interno.

 

La inclusión de estos temas en el Plan Anual de Auditoría le permitirá a la Oficina de Control Interno establecer compromisos con los líderes de los procesos y otros asistentes al comité para que la entrega de información se haga en los tiempos requeridos y con la calidad y pertinencia que exige un informe externo que puede afectar la imagen y reputación de la entidad, así mimo, facilita su labor a la hora de su rendición de cuentas.

PLAN ANUAL DE AUDITORIAS BASADA EN RIESGOS

INFORMES DE LEY

PLANES DE MEJORAMIENTO

INFORME DE SEGUIMIENTO AL PLAN ANTICORRUPCIÓN Y DE ATENCIÓN AL CIUDADANO

INFORME DE AUDITORÍA AUDIENCIA PÚBLICA DE RENDICIÓN DE CUENTAS

INFORME FURAG VIGENCIA 2020

INFORME DE EVALUACIÓN INDEPENDIENTE DEL ESTADO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

 Informe del 1 de Enero al 30 de Junio del 2021 (Publicado 30 de Julio del 2021)

 Informe del 1 de Julio al 31 de Diciembre del 2021 (Publicado 17 de Enero del 2022)

Control Interno Año 2020

INFORMES DE AUDITORÍAS

Informe Control Interno Contable vigencia 2019.
Informe Austeridad en el Gasto I trimestre (enero, febrero, marzo).

Informe Austeridad en el Gasto 2 trimestre (abril, mayo, junio).

Informe Austeridad en el Gasto 3 trimestre (julio, agosto, septiembre).
Primer Informe semestral quejas, sugerencias y reclamos.

Segundo Informe semestral quejas, sugerencias y reclamos.

Informe Indice de Transparencia y Acceso a la Información (ITA)

PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍAS INTERNAS

Programa Anual de Auditorías.
Plan Anual de Auditorias Internas vigencia 2020 Modificado

PLANES DE FOMENTO DE LA CULTURA DEL AUTOCONTROL

Plan de fomento de cultura de autocontrol 2020

INFORME PORMENORIZADO DE CONTROL INTERNO

Informe Pormenorizado – Vigencia 1 Noviembre de 2019 al 31 Diciembre de 2019

INFORME DE EVALUACIÓN INDEPENDIENTE DEL ESTADO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

 Informe del 1 de Enero al 30 de Junio del 2020 (Publicado 28 de Julio del 2020)

Informe del 1 de Julio al 31 de Diciembre del 2020 (Publicado 28 de Enero del 2021)

INFORME DE SEGUIMIENTO AL PLAN ANTICORRUPCIÓN Y DE ATENCIÓN AL CIUDADANO

Primer seguimiento con corte al 30 de abril. 
Segundo seguimiento con corte al 31 de agosto. 
Matriz del Primer y Segundo Seguimiento al Plan Anticorrupción y Atención al Ciudadano 2020.

Matriz del Tercer Seguimiento al Plan Anticorrupción y Atención al Ciudadano 2020.

Tercer Seguimiento con Corte 31 de Diciembre 2020

INFORME FURAG VIGENCIA 2019

Calificación MECI
Calificación MIPG

INFORME DE AUDITORÍA AUDIENCIA RENDICIÓN DE CUENTAS

Informe final de Auditoria de Audiencia Pública de Rendición de Cuentas

PLANES DE MEJORAMIENTO

VIGENCIA 2020

  1. Matriz planes de mejoramiento 2020
  2. Matriz planes de mejoramiento 2020 Junio
  3. Matriz planes de mejoramiento 2020 Julio
  4. Matriz planes de mejoramiento 2020 Agosto
  5. Matriz planes de mejoramiento 2020 Septiembre
  6. Matriz planes de mejoramiento 2020 Octubre
  7. Matriz planes de mejoramiento 2020 Noviembre
  8. Matriz planes de mejoramiento 2020 Diciembre

Control Interno Año 2019

INFORMES DE AUDITORÍAS

Auditoria seguimiento avance Plan de Mejoramiento Institucional vigencia 2016-2017
Auditoria seguimiento avance Plan de Mejoramiento Institucional Julio 2019

PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍAS INTERNAS

Programa anual de auditoría interna PAAI 2019.

PLANES DE FOMENTO DE LA CULTURA DEL AUTOCONTROL

Plan fomento de la cultura del Autocontrol año 2019.

INFORME PORMENORIZADO DE CONTROL INTERNO

Informe pormenorizado de Control Interno Vigencia 12 de marzo de 2019.
Informe pormenorizado de Control Interno Vigencia 12 de julio de 2019.
Informe pormenorizado de Control Interno Vigencia 12 de noviembre de 2019.

INFORME DE SEGUIMIENTO AL PLAN ANTICORRUPCIÓN Y DE ATENCIÓN AL CIUDADANO

Informe de Seguimiento al Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano Periodo Enero Abril de 2019.
Informe de Seguimiento al Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano Periodo Mayo agosto de 2019.
Informe de Seguimiento al Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano Periodo Septiembre Diciembre de 2019.

INFORME DE AUDITORÍA AUDIENCIA RENDICIÓN DE CUENTAS

Informe de Auditoría de Audiencia Pública de Rendición de Cuentas Marzo 2019.

OTROS INFORMES

Informe proceso misional PQR Gestión Peticiones Quejas y Recursos, 5 de Junio de 2019
Informe proceso misional PQR Gestión Peticiones Quejas y Recursos, 27 de Diciembre de 2019
Informe Autoevaluación

INFORMES FURAG

Reporte Formulario Unico 1
Reporte Formulario Unico 2
Certificado de Cumplimiento FURAG II 1
Certificado de Cumplimiento FURAG 2

PLANES DE MEJORAMIENTO

VIGENCIA 2019

  1. Matriz Consolidadora 2018
  2. Matriz Consolidadora 2018-2019